前言:
 

       缴纳社保对部分企业尤其是小微企业是较大的经济负担，部分未为员工缴纳社保的用人单位通常会选择为员工购买一定的商业保险。购买商业保险确实能为员工提供一定保障，为企业降低部分风险，但是购买商业保险并不能完全代替缴纳社会保险。


 
首先
 
       依法为员工缴纳社保是企业的法定义务，购买商业保险的行为在法律上只是企业为员工提供的福利，而不能视为企业已经履行了缴纳社保的法定义务。因此，即使企业购买了商业保险，仍然面临员工向社保部门投诉要求补缴社保以及员工以企业未缴纳社保为由要求解除劳动合同并支付经济赔偿金等风险。且即使商业保险可以对员工的医疗、意外等费用进行赔付，员工仍然有权利要求企业赔偿以上费用，以及赔偿残疾赔偿金等其他费用。
 

其次
 
       商业保险对医疗费用，以及与工伤相关的残疾赔偿金等费用的赔付往往有限，不足以弥补员工的全部损失。虽然可以通过增加险种和保额的方式扩大赔付的范围和金额，但成本也会随之大幅增加。且商业保险险种五花八门，限制条款较多，很多费用是不予赔付的。员工在未获得充足赔偿的情况下，更容易与企业产生矛盾，引发劳动争议。
 

再三
 
       另外值得一提的是商业保险中的雇主责任险。雇主责任险不同于一般的商业医疗险及意外险的地方在于，雇主责任险是以企业作为投保人和受益人，而一般的商业医疗险及意外险是以员工作为投保人和受益人。最明显的区分就是，雇主责任险的理赔款是直接支付给企业，而一般的商业医疗险及意外险的理赔款是支付给员工或员工家属。因此，一般的商业医疗险及意外险的理赔款对于员工来说，是在享受企业给与的福利，而雇主责任险的理赔款可以作为企业的一部分赔偿款支付给员工。
 

综上
 
       为降低企业的劳动用工风险，建议企业尽可能以缴纳社保为主，以购买商业保险作为补充。在确实因各种原因不能缴纳社保的情况下，建议购买商业保险中的雇主责任险以降低部分风险。